Rigsrevisionens besøg i november 2010 · 13. december 2010
Rigsrevisionen (RR) har i november udført løbende revision på Aalborg Universitet med fokus på 1) universitetets målregistrering- og rapportering i relation til udviklingskontrakten, 2) universitetets brug af konsulentydelser og 3) universiteternes rejse- og repræsentationsudgifter.
Rigsrevisionen havde disse overordnede bemærkninger:
Udviklingskontrakten
Rigsrevisionen udtrykte stor tilfredshed med udviklingskontraktens form, idet universitetet hvert år har foretaget en halvårsrapportering, hvilket har ligget ud over den obligatoriske rapportering i årsrapporten. De stikprøver, der blev taget, var alle korrekte. Endvidere kommenterede RR, at udformningen af halvårsrapporteringen, med brug af en opsamling forrest og en tydelig ”trafiklys”-angivelse for de enkelte mål, var meget overskuelig og virkede til at fungere som et reelt styringsredskab.
Universitetet spurgte til Rigsrevisionens erfaringer fra andre universiteter. Her var svaret, at AAU havde en så god procedure for opfølgning på udviklingskontrakten, at universitetet ligger i den bedste halvdel af sektoren på området.
Universitetets brug af konsulentydelser
Rigsrevisionen bemærkede, at der ikke på daværende tidspunkt var udarbejdet en egentlig strategi for konsulentydelser på AAU, men det var deres opfattelse, at universitetet havde gode indkøbsretningslinjer i øvrigt. Gennemgangen af udvalgte fakturaer så meget fornuftig ud vurderet ud fra en omkostningsbevidst tilgang.
Universiteternes rejse- og repræsentationsudgifter
RR var overordnet tilfreds og kommenterede, at de interne kontroller fungerede, og at der var gode procedurer på AAU. RR bemærkede dog også, at halvdelen af rejseafregningerne var afregnet sent i forhold til universitetets egen interne regel om, at en afregning skal foretages senest 5 dage fra en rejses afslutning. En enkelt afregning var foretaget 5 måneder efter, at rejsen var afsluttet, hvorfor dette forhold ikke var i orden.
Repræsentation
RR fandt, at procedurerne var fornuftige, og at universitetets regelsæt levede op til kravene. Samtidig udtrykte RR stor tilfredshed med dokumentationen i forbindelse med deres bilagsgennemgang, hvor der var tale om en fin og fyldestgørende dokumentation.
RR udarbejder nu en samlet rapport, der også tilgår bestyrelsen i forbindelse med behandling af regnskabet for 2010.