Periodeopfølgning 3/2010 · 12. maj 2011
Indledning
Periodeopfølgningen for 2010 blev behandlet på bestyrelsesmødet den 2. maj. Periodeopfølgningen for året som helhed indeholder alene økonomioplysninger, mens aktivitetsoplysninger om uddannelse, forskning og personale fremgår af årsrapporten.
På bestyrelsesmødet anerkendte institutionsrevisor, at estimatet i økonomiopfølgningen (i forbindelse med 2. periodeopfølgning) er tæt på det endelige årsresultat, og bestyrelsen udtrykte tilfredshed med resultaterne af initiativerne på økonomiområdet, herunder periodeopfølgningen.
Indsatsen på økonomiområdet gør, at der er tiltro til tallene, og det er derfor nu tid til at fokusere mere på økonomistyringens og -rapporteringens næste faser, hvor der bl.a. vil være fokus på anvendelige nøgletal og senere hen på aktivitetsstyring.
Bestyrelsen var bevidst om, at indsatsen på økonomiområdet krævede noget af alle enheder på universitetet, og Økonomiafdelingen lovede at tage anerkendelse med tilbage til centre, afdelinger, institutter og hovedområder.
Derudover har Økonomicentrene på møder i Økonomigruppen og Styregruppen for Reorganisering af Økonomiområdet meldt tilbage, at processen med periodeopfølgningen er ved at komme ind i nogle sikre rammer, og at økonomimedarbejderne på universitetet har fået et solidt kendskab til opgaven.
Periodeopfølgning 3/2010
Økonomiopfølgningen efter 3. periode for Aalborg Universitet viser et overskud på 104,3 mio. kr., der skal sammenlignes med et budgetteret underskud på 1,4 mio. kr.
Figur 1: Resultat for 3. periode 2010
Overskuddet skyldes større indtægter på 79,5 mio. kr. og færre omkostninger på 28,1 mio. kr.
Statstilskuddet og salget af varer og tjenesteydelser er større end forventet i budgettet som følge af større aktivitet på uddannelsesområdet og tildeling af ekstra forskningsmidler fra staten. Omvendt er de tilskudsfinansierede aktiviteter mindre end forventet, men udgør dog universitetets største resultat på denne budgetpost nogensinde.
Personaleomkostningerne er 24,5 mio. kr. mindre end budgetteret, som følge af dels forsinkelser i ansættelserne og dels den mindre aktivitet på det tilskudsfinansierede område. Andre forbrugsomkostninger er 7,0 mio. kr. mindre end budgetteret, hvilket er et generelt billede for alle hovedområderne.
…hvor ligger afvigelserne?
Sandsynligheden for afvigelser mellem det endelige resultat og budgettet relaterer sig i langt højere grad til merindtægter frem for meromkostninger. Dette skyldes ikke mindst de decentrale enheders generelt stærke fokus på og styring af forbrugsomkostninger og personaleomkostninger.
I tabellen herunder ses de væsentligste årsager til budgetafvigelserne:
Tabel 1: Overordnede indtægts- og omkostningsafvigelser
Ser man på afvigelserne på hhv. realiserede indtægter og omkostninger i forhold til de budgetterede indtægter og omkostninger, ses det, at afvigelserne bliver mindre:
Figur 2: Ordinære indtægter og omkostninger, afvigelse ift. budgettet
Forventninger til årets resultat
Økonomiafdelingen indhentede økonomicentrenes forventning til årsresultatet ved 2. periodeopfølgning. Estimatet og det realiserede resultat viser en forskel på 3,0 mio. kr.:
Tabel 2: Sammenligning af estimat og resultat
