Besøg af Rigsrevisionen, november 2010 · 8. december 2010
Rigsrevisionen (RR) har i november udført løbende revision på Aalborg Universitet med fokus på 1) universitetets målregistrering- og rapportering i relation til udviklingskontrakten, 2) universitetets brug af konsulentydelser og 3) universiteternes rejse- og repræsentationsudgifter.
Rigsrevisionen havde disse overordnede bemærkninger:
Udviklingskontrakten
Rigsrevisionen udtrykte stor tilfredshed med formen, hvor universitetet foretager en halvårsrapportering, som ligger udover den obligatoriske rapportering i årsrapporten. De stikprøver, der blev taget, var alle korrekte. Udformningen af halvårsrapporteringen med brug af en opsamling forrest og tydelig ”trafiklys”-angivelse for de enkelte mål er meget overskuelig og fungerer som et reelt styringsredskab.
Universitetet spurgte til rigsrevisionens erfaringer fra andre universiteter. Her var svaret at AAU har en god procedure for opfølgning på udviklingskontrakten, der ligger i den bedste halvdel i sektoren.
Universitetets brug af konsulentydelser
Rigsrevisionen bemærkede, at der ikke på nuværende tidspunkt er udarbejdet en egentlig strategi for konsulentydelser på AAU, men det er opfattelsen at AAU har gode indkøbsretningslinjer i øvrigt. Gennemgangen af udvalgte fakturaer så meget fornuftig ud vurderet på en omkostningsbevidst tilgang.
Universiteternes rejse- og repræsentationsudgifter
RR var overordnet tilfredse og kommenterede at de interne kontroller fungerer og at der er gode procedure på AAU. Rigsrevisionen bemærkede dog også, at halvdelen af rejseafregninger var afregnet sent i forhold til reglen om, at afregningen skal foretages 5 dage fra rejsen er afsluttet. En enkelt afregning var foretaget 5 mdr. efter at rejsen var afsluttet og dette forhold er ikke i orden.
Repræsentation
Rigsrevisionen fandt at procedurerne er fornuftige og at vores regelsæt lever op til kravene. Samtidig udtrykte RR stor tilfredshed med dokumentationen ifm. deres bilagsgennemgang, hvor der er tale om en fin og fyldestgørende dokumentation.
Rigsrevisionen udarbejder en samlet rapport, der også tilgår bestyrelsen i forbindelse med behandling af regnskabet for 2010.